三、预算编制内容及具体要求

（一）2027年校区责任预算：包括人员经费类项目、基本运行类项目。

人员经费类项目，根据国家规定的法定标准、中央或省级部门规定的固定标准、学校规定的相关支出标准，结合职工人数、学生人数、离退休人数等测算编制。涉及人员经费类专项奖励的责任预算单位应先将政策文件、支出标准和基础数据等相关佐证材料，提交校区人事部门出具审核意见后，再作为预算申报的依据提交财务办。

基本运行类项目，根据部门实有人数、常规工作事项、历年预算执行情况、绩效评价结果等变动因素统筹测算，实行总量控制、超支不补，三年内原则上不调整。

各责任预算单位在校区“一下”控制数额度内细化编报“二上”预算，不得突破控制数，不得新设无依据项目。重点做好以下三项申报：

1、项目预算细化申报。要结合工作实际，逐项确定各项目预算金额，每个项目分别填报《2027年校级责任预算“二上”申报表》（附件1）。

2、重点费用明细申报。为落实上级财会监督及审计要求，强化预算刚性约束，基本运行类项目中涉及因公出国（境）费用、会议费、培训费支出的，同步填报《因公出国费用、会议费、培训费明细表》（附件2）。

3、单位整体支出绩效目标申报。要围绕年度核心工作与重点任务，对部门整体支出设置绩效目标，并填报《单位整体支出绩效目标表》（附件3）。

报送要求：各责任预算单位于12月31日前完成2027年“二上”校级预算编制，并将纸质版盖章材料提交至财务管理办公室，电子版发送至邮箱lyy1128@jnu.edu.cn。

（二）2027年学院收支计划：包括收入计划和支出计划。

收入指学院、研究院取得的分成收入、部处转拨收入及其他来源收入，包括但不限于各类学费收入分成、培训费收入分成、报名与考务费收入分成、测试材料费收入、捐赠收入、政府指定性专项拨款以及部处转拨的各类专项等，不含教师个人取得的纵向、横向科研经费。

支出计划由学院、研究院统筹编报，在学院收支计划中整体反映，不要求按人员经费类、基本运行类、特定目标类拆分编报；学院、研究院支出控制数由财务办按学院收支计划整体审核拟定，按程序报批后下达。为落实上级财会监督及审计要求，强化预算刚性约束，支出计划中涉及因公出国（境）费用、会议费、培训费支出的，同步填报《因公出国费用、会议费、培训费明细表》（附件2）。

报送要求：请各学院、研究院于12月31日前完成《学院收支计划申报表》（附件4）和《因公出国费用、会议费、培训费明细表》（附件2）编制，并将纸质版盖章材料提交至财务管理办公室，电子版发送至邮箱lyy1128@jnu.edu.cn。

（三）2027年政府采购计划

上述预算涉及政府采购的，必须先编制政府采购计划，无计划不得采购。如在2027年预算“一上”阶段未申报或申报不足的，可在预算“二上”阶段补报。但是单台（套/项）100万元以上的设备，以及房屋、土地租用,无形资产等新增资产，已在“一上”阶段（今年7-8月）完成了申报，按照财政部规定“二上”阶段不允许补报。

政府采购计划申报条件：集中采购目录以内的项目，以及目录外达到采购限额的货物、服务类（100万元及以上）、工程类（120万元及以上）项目，全部要严格对照经济分类、采购品目和采购内容足额编列、应编尽编。不得将同一年度、同一预算项目、同一类别的采购拆分规避政府采购，同时要按规定，在政府采购预算中预留专门面向中小微企业的采购份额。

报送要求：请各单位于12月10日前完成《政府采购计划表》（附件5）编制，并将纸质盖章材料提交至财务与国有资产管理处预算科，电子版发送至邮箱oysk@jnu.edu.cn。

咨询电话：财务处预算科85228907、85228860（王老师）；珠海校区财务管理办公室0756-8505105，梁老师、姜老师。